今年的税务师职业资格考试报名已正式开启，考试将于11月14日至15日举行。税务师作为涉税领域权威专业资质，是财税从业人员提升专业能力、拓宽发展空间的重要途径。

　　当前，税收征管数字化转型持续深化，税费政策不断更新完善，涉税服务标准化、精细化要求日益严苛，对财税工作者的综合业务素养提出了更高标准。主动备考税务师、深耕涉税专业知识，既是从业人员补齐能力短板、实现自我提升的有效路径，又是立足岗位履职尽责、提升涉税服务质效、助力税收事业高质量发展的务实举措。

　　持证赋能提效能

　　在中国人寿保险股份有限公司企业税务经理李国栋看来，通过考试取得税务师资格，无疑是个人成长中很有意义的一件事情。备考税务师的过程是对个人知识水平、意志力乃至体能的全方位考验，相比只具备基本专业知识的财税工作人员，取得证书意味着更高的职业起点。

　　然而，考取税务师资格是从事财税工作的一个高起点，但远非终点。李国栋认为，企业税务管理是一门需要在实践中不断探索，从实务中不断总结经验，努力探求税务管理规律的学问。因此，考取税务师证书的财税人员，要坚持学用结合，掌握“联系”的学习方法，学会站在企业的角度看政策、站在政策制定者的角度思考政策对企业的影响。

　　“例如，在学习增值税法及配套政策时，要有意识地思考每一个条文对企业有什么影响;同时，企业应当如何去适用和执行。”他说。

　　当前，企业对税务合规的需求大幅提升，专业人才愈发紧缺。北京永大税务师事务所董事长王伟明表示，对于税务师事务所从业人员来说，备考税务师能够提升其专业水平与能力，提高涉税专业服务质量。对于企业从业人员来说，在备考税务师的过程中，能够综合学习税法、财会、法律等政策法规，更好地帮助企业合规经营、行稳致远。

　　“因此，税务师资格既是财税从业者立足行业、彰显专业实力的通行证，又代表着在职场深耕精进的坚实底气。”王伟明认为，取得税务师证书，不仅能够拓宽财税从业者的就业面，带来更多的职业选择，而且有助于提升其专业能力，成为独立处理涉税疑难问题的专业人员。

　　深耕会计一线教学二十余年，云南师范大学副教授郭漫勤认为，财税学子备考税务师对夯实财税学子专业基础、拓宽职业赛道、实现职场进阶可发挥三项关键作用。

　　在校园学习层面，税务师考试覆盖税法、财会、涉税法律法规与实务操作，知识体系完整并高度贴合实际工作。备考过程中，学生能够跳出课本的浅层理论，系统梳理各税种政策，告别碎片化、应试化学习，构建起税会融合、法理兼顾的专业思维，提升政策研读、逻辑分析能力，契合智慧税务、合规办税的发展趋势。

　　在职业发展领域，税务师通常具备解决复杂涉税问题的能力，在企业财税岗位，可统筹账务处理、合规纳税，成为支撑企业稳健运营的人才。

　　从高校育人角度看，税务师考试既是学生提升专业素养的进阶途径，又是高校培养复合型财税人才的重要抓手。考取税务师资格，不只是增加简历上的资质，更意味着专业思维、从业底气与人生赛道的更多可能。

　　建立系统化学习思维

　　税务师考试共有5个科目，其中税法(一)、税法(二)侧重税法基础，涉税服务相关法律侧重法律规范，财务与会计侧重企业经营逻辑，涉税服务实务侧重综合业务应用。在国家税务总局宁波高新技术产业开发区税务局胡安宜眼里，备考税务师，本质是锤炼政策贯通、风险识别、综合处置、持续学习4项核心能力，为税务干部更好地履职尽责筑牢专业根基。

　　北京车晓科技有限公司合规高级总监陈振铎表示，税务师考试涉及的5个科目，形成从税收实体法、程序法到财务核算、法律应用的完整知识架构。通过考试，财税工作者不仅可以系统掌握增值税、企业所得税、个人所得税等税种的政策法规，而且可以熟悉纳税申报、税务合规等实务操作技能，建立起适应现代税务管理需求的专业知识体系，更好地理解税收与财务、法律的内在联系，形成复合型人才的核心优势。

　　“财税工作者在实务工作中遇到的场景，远比试题中的描述更加丰富和复杂，要以‘空杯心态’持续学习。”李国栋认为，考试重点并不等同于实务处理难点。比如，关于企业所得税税前扣除处理，实际工作中具体扣除项目的判断具有一定挑战性，但这一实务难点，往往是题目中的已知项。税务师考题中，通常会直接给出每一扣除项目的发生额，要求计算允许扣除或者纳税调整的金额。

　　当前，从事税务管理需要的税务、会计等专业知识不断更新，唯有不断学习，才能全面理解和把握最新的政策要点。李国栋举例道，今年实施的增值税法及配套政策在应税交易、进项税额抵扣规则等诸多方面均有变化，这些变化都体现在细节当中。企业财税人员要反复对比学习，吃透政策变化背后的逻辑，做到知其然，更知其所以然。

　　胡安宜表示，税务师考试中有大量实务综合题，高度贴合真实业务场景。备考过程中，税务干部通过系统学习，能够跳出流程化工作模式，在纳税辅导中纠正政策误区，从而使税务工作更具前瞻性、精准性。

　　面对企业复杂的交易架构、新兴业务模式、涉税疑难问题，税务干部不能只懂税法，更要懂会计、懂法律、懂实务。“比如，在处理企业破产清算业务时，税务干部就需要学懂弄通破产法律程序、清算财务报表等事项。备考税务师的过程中，税务干部需要将财务视角、法律思维和税务执法三者融会贯通，这有助于其在业务研讨、政策解读、专业咨询中‘心中有底’，对复杂涉税业务提出专业见解。”胡安宜说。

　　李国栋以增值税为例，对于某些税率发生变化的应税交易，要思考交易双方如何看待税率的变化，如何重新确定交易的价格等。他表示，这些问题都无法从政策本身直接找到答案，需要在理解“增值税是价外税”的基础上思考分析，进而提炼出增值税税率变化条件下合同约定价款的一般性要求。

　　一纸资质，见证深耕与成长;专业精进，赋能长远与未来。业内人士指出，广大财税工作者要以2026年度税务师考试报名为契机，主动勤学笃行、深耕专业，坚持以学促干、以干践学，全力精进业务本领，切实把学习备考成果转化为履职担当、服务群众、助推发展的实际成效，以过硬专业能力助力推进中国式现代化税务实践，精准服务市场主体发展，持续筑牢财税事业高质量发展的人才根基与专业根基。

　　本文刊发于《中国会计报》2026年6月26日 14版